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課程名稱 |
稅務法規
Tax Laws |
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開課學期 |
112-2 |
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授課對象 |
管理學院 會計學系 |
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授課教師 |
陳衍任 |
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課號 |
Acc4006 |
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課程識別碼 |
702 40610 |
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班次 |
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學分 |
3.0 |
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全/半年 |
半年 |
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必/選修 |
必修 |
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上課時間 |
星期二7,8,9(14:20~17:20) |
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上課地點 |
管一104 |
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備註 |
限本系所學生(含輔系、雙修生) 且 限學士班三年級以上
總人數上限：79人 |
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課程簡介影片 |
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核心能力關聯 |
核心能力與課程規劃關聯圖 |
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課程大綱
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為確保您我的權利,請尊重智慧財產權及不得非法影印
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課程概述 |
本課程為各種稅法專業知識的入門課，課程中將循序漸進，有系統地引導你掌握稅法的基本觀念與所得稅法的適用。不論你未來打算在公部門或私部門從事稅務工作，或有志從事稅法研究，都可以在本課程中建立良好基礎與正確觀念。
本課程重點，將著重在以下三個面向：稅法的基本觀念、綜合所得稅與營利事業所得稅。
在課堂中，除了觀念講授外，也包含豐富的案例演練，為未來進入職場多一分準備。 |
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課程目標 |
稅法的學習，不只是金額數字的加減計算；在層次分明的稅法體系中，來回環顧稅法與基本原則間的關聯性，才是本課程最引人注目之處。這門課的目的，在於協助你掌握所得稅法的基本架構及建置原理；配合豐富的實務案例，提供你在面對稅法案件時應有的專業知識及全方位思考。
台大會計的你，未來不會只是一名會計師。台灣的稅捐法制，需要更多專業的會計人齊心投入，朝合理化的目標，再往前邁進一步。這門稅務法規，將是你的第一步。 |
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課程要求 |
定期參與課程、踴躍提問並發表意見、參與期中與期末考試。 |
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預期每週課後學習時數 |
6 hrs（你要考試，你要比我更用功！） |
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Office Hours |
另約時間 備註： 歡迎各位來信預約面談時間。來信時，煩請詳細說明面談事由及所需時間。 |
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指定閱讀 |
柯格鐘，《稅務小六法》。
吳嘉勳，《租稅法》。
黃明聖、黃淑惠，《租稅法規：理論與實務》。
楊葉承、宋秀玲、楊智宇，《稅務法規：理論與應用》。
陳清秀，《稅法各論》。
黃茂榮、葛克昌、陳清秀，《稅法各論》。
（以上文獻，版次以最新者為準） |
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參考書目 |
我辛苦編寫的講義，還有《稅務小六法》 |
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評量方式
(僅供參考) |
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No. |
項目 |
百分比 |
說明 |
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1. |
期中考 |
40% |
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2. |
期末考 |
40% |
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3. |
課堂參與 |
20% |
這門課，不會花時間點名。但課堂中，不時會有講義領取與教學活動，參與次數越多，分數越高。 |
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針對學生困難提供學生調整方式 |
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上課形式 |
以錄音輔助, 提供學生彈性出席課程方式 |
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作業繳交方式 |
學生與授課老師協議改以其他形式呈現 |
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考試形式 |
考試取代書面(口頭)報告 |
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其他 |
由師生雙方議定 |
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週次 |
日期 |
單元主題 |
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第1週 |
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稅捐的概念、非稅公課（規費、受益費、社會保險費、特別公課） |
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第2週 |
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中央與地方權限分配、地方稅課、稅捐的種類 |
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第3週 |
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稅法的建置原則、稅法的解釋與適用 |
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第4週 |
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綜合所得稅：稅捐主體、稅捐客體、稅捐客體的歸屬 |
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第5週 |
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綜合所得稅：稅基、房地合一所得稅 |
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第6週 |
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綜合所得稅：稅基 |
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第7週 |
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綜合所得稅：稅基、稅率、減免事由 |
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第8週 |
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期中考試 |
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第9週 |
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綜合所得稅：稽徵程序、最低稅負制 |
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第10週 |
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營利事業所得稅：稅捐主體、稅捐客體、稅捐客體的歸屬 |
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第11週 |
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營利事業所得稅：稅基 |
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第12週 |
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營利事業所得稅：稅基 |
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第13週 |
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營利事業所得稅：稅基 |
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第14週 |
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營利事業所得稅：稅基、稅率、減免事由 |
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第15週 |
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營利事業所得稅：稽徵程序、最低稅負制 |
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第16週 |
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期末考試 |